2024年2月20日在黄龙县第十九届人民代表大会第三次会议上
黄龙县财政局局长 赵军锋
各位代表：
受县政府委托，现将黄龙县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）提请县第十九届人大三次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是全力推动高质量发展夯实基础、积蓄动能、增添后劲的重要一年。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，扎实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，深入开展“三个年”活动，坚定信心、承压前行，加力提效实施积极的财政政策，全力以赴稳经济、促发展、惠民生、防风险、推改革，在全面贯彻党的二十大精神开局之年展现了黄龙财政奋进之为。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入情况。地方一般公共预算收入完成8315万元，较上年8061万元（剔除留抵退税3007万元）增收254万元，增长3.2%。其中：税收收入完成3184万元，较上年2206万元增收978万元，增长44.3%；非税收入完成5131万元，较上年5855万元减收724万元，下降12.4%。税收收入在地方财政收入中占比38.3%，非税收入占比61.7%。在剔除小寺庄煤矿停产和省管县体制改革政策影响下，保持地方财政收入增长实属不易。
2.支出情况。一般公共预算支出完成174599万元，减少7004万元（剔除掉上年度一次性调入资金12760万元，支出同比增长5756万元，增长3.2%），下降3.9%。其中：一般公共服务支出18912万元、国防支出186万元、公共安全支出5845万元、教育支出16850万元、科学技术支出184万元、文化旅游体育与传媒支出3713万元、社会保障和就业支出19130万元、卫生健康支出10558万元、节能环保支出12320万元、城乡社区支出16593万元、农林水支出34299万元、交通运输支出19787万元、资源勘探工业信息等支出255万元、商业服务业等支出621万元、自然资源海洋气象等支出3262万元、住房保障支出9287万元、粮油物资储备支出329万元、灾害防治及应急管理支出1299万元、债务付息支出1158万元，债务发行费用支出11万元。
3.收支平衡情况。地方一般公共预算收入8315万元，上级补助收入168735万元，债券收入9848万元，上年结余52万元，收入总计186950万元。一般公共预算支出174599万元，上解支出4195万元，债券还本支出4092万元，支出总计182886万元。结余4064万元。
（二）政府性基金预算执行情况
本级政府性基金预算收入6856万元，上级补助收入1134万元，上年结余597万元，专项债券收入9300万元，收入总计17887万元。政府性基金预算支出13086万元，上解749万元，支出总计13835万元。结余4052万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营上级补助收入4万元，国有资本经营支出4万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入10476万元，较上年增收2001万元，增长23.6%。加上上年结余1713万元，收入总计12189万元；社会保险基金支出10489万元，较上年增支1026万元，增长10.8%。年终滚存结余1700万元。
（五）政府债务情况
2023年底，地方政府法定债务余额70472万元。其中：一般债券余额41872万元，专项债券余额28600万元，债务规模适度，风险总体可控。
（六）“三保”执行情况
2023年三保支出61907万元，其中：保基本民生15029万元，保工资44255万元，保运转2623万元。
由于省市补助结算对账尚在进行，收支平衡及结余结转等最终数据会有一些变化。待决算最终批复后，再向县人大常委会报告。
二、2023年财政主要工作完成情况
2023年，全县财政工作以县十四次党代会精神为指导，认真落实县第十九届人民代表大会二次会议精神，紧紧围绕全县中心工作，把握好“开源、节流、促发展”要求，全面提升财政资源配置效率和财政政策效能，以改革促发展、以管理提效能、以实干挑重担，切实发挥财政对经济社会发展的支撑保障作用。
（一）精准有效实施积极财政政策，以政策效能支撑经济社会平稳运行。一是全力以赴稳收入。坚决扛起稳定经济大盘的政治责任，加大收入组织力度，强化收入形势分析，完善收入征管体系与征管手段，挖掘税种潜力，增加税收总量。严格落实非税收入目录清单管理，提高非税收入征管质量，切实做到应收尽收。二是纾困帮扶市场主体。不折不扣落实减税降费政策，全年累计减税降费1839万元，有效减轻企业负担；进一步优化营商环境，将支持产业发展和市场主体引育作为财源建设的首要任务，大力推进我县政府采购领域营商环境建设。2023年共完成平台采购项目186个，总预算金额27232万元，成交金额26742万元，节约资金490万元，其中面向中小企业的成交金额22046万元，占比82.4%；完善政府性融资担保体系，更好地服务中小微企业和个体工商户发展。三是争取重点项目落地。及时掌握政策取向，对上衔接加强沟通，对下指导谋划项目，全年共争取中省市资金189017万元，较上年增长14.3%。
（二）持之以恒加大民生保障力度，以首善标准确保民生福祉厚植增效。一是推动教育事业稳步发展。严格落实“两个只增不减”，统筹资金16850万元，足额保障生均经费、支持三岔小学、中心小学操场改扩建和师资建设，推动义务教育优质均衡发展县和学前教育普及普惠县创建。二是持续提高社会保障水平。统筹资金10558万元，支持做好公立医院改革、卫生健康人才培养、医疗机构能力建设等，推动“行走的医院”远程会诊、中医院“二甲”创建、对口支援帮扶取得新进展，健康黄龙建设纵深推进。三是落实就业优先政策。用好用足就业补助资金，统筹资金1165万元，用于就业技能培训、重点群体就业、公益性岗位开发、就业帮扶等，为全县就业创业形势持续稳定贡献力量。四是支持文化事业繁荣发展。统筹资金3713万元，用于首位产业培育、创建陕西省公共文化服务高质量发展示范县、旅游产业奖补及旅游产业贷款贴息、公共文化服务体系建设、县域旅游基础设施维修维护等，切实激发全域旅游发展活力。五是扎实推进住房保障。统筹资金1785万元，大力支持6个老旧小区改造基础配套设施建设，因地制宜补齐基础设施短板，支持推进智慧小区建设，确保老旧小区改造真正惠及民生。六是加快资金拨付。落实直达资金管理机制，精准惠企利民。2023年，我县共收到直达资金38236.36万元，支出35401.62万元，支出进度92.6%。七是抓好惠民惠农补贴资金发放管理工作。多措并举保障各项惠民惠农财政补贴资金及时、足额、精准发放到位。2023年共发放各类惠民惠农补贴资金47项，发放金额6691.61万元，惠及群众127110人次。
（三）聚焦重点补齐城乡功能短板，以绣花功夫推动城乡品质提档升级。一是加力推进高质量项目建设。以“高质量项目推进年”为引领，完成投资39.64亿元，支持G242黄龙县城过境公路建设、“四好农村路”省级示范县创建、2个口袋公园、防洪排涝四期、城区燃气设施改造提升工程、数字城市及龙尾湾二期公墓等60个重点项目建设，推动城景一体化建设提档升级。二是聚力支持生态农业体系建设。统筹安排农业农村支出34299万元，全力支持“4+X”现代农业产业体系建设奖补、高标准农田建设、农业社会化托管服务、政策性农业保险等项目，提升生态农业效益。三是有力推进乡村振兴。统筹安排各级财政衔接资金9214.39万元，实施产业发展类、基础设施类项目86个，乡村振兴示范村建设成效显著，乡村振兴实现新动能。四是着力推动创新驱动发展。统筹安排232万元支持奖励“五上”企业、规上工业企业和科技型企业创新发展，为激发企业活力、实现企业规模倍增、效能提升奠定基础。五是倾力促进平安黄龙建设。统筹资金8613万元，全力支持灾害防治及应急管理、公共安全、市场监督管理、人防工程、防汛抗旱等任务落实，保障全县总体安全形势持续稳定。六是全力推动生态文明建设。统筹资金25492万元，用于污染防治、自然生态保护、林业和草原、江河湖库水系综合整治等，推动提升全县生态环境质量。
（四）坚定不移高效统筹发展和安全，以底线思维保障财政运行可持续性。一是兜牢兜实“三保”底线。强化主体责任，建立“三保”预算审查、执行月报和库款监测机制，做到预算安排、资金下达、库款保障“三个优先”。二是压紧压实一般性支出。推动党政机关习惯过紧日子，坚持“有多少钱办多少事”，严格对照标准，进一步压减非刚性、非重点项目支出。2023年“三公”支出332万元，较上年378万元减少46万元，下降12.2%，切实腾出资金用在发展紧要处、民生急需处。三是守好守牢风险底线。严格政府举债融资负面清单，压实部门偿债责任，实行债务监测和风险预警全覆盖，坚决遏制新增政府隐性债务，全面完成年度债务化解任务，风险总体可控。
（五）务实创新持续深化财政改革，以绩效监督推动财政资金聚合扩能。一是着力加强预算管理。完善支出标准体系建设，推进支出标准与财政云系统融合应用，提升预算管理精细化、规范化水平，资产管理融入预算管理一体化系统对接上线运行。二是推进预算绩效管理。强化绩效评价结果与预算安排的有效衔接，着力提高财政预算资金的配置效率和使用效益。2023年完成10个重点评价项目14603.07万元，部门整体评价3个22067.66万元，预算绩效管理体系建设工作稳步推进。三是着力加大投资项目评审力度。发挥财政投资评审职能作用，加强政府性投资项目管理，2023年共评审工程预算项目118个，评审预算金额105437万元，审减额14063万元，审减率13.3%，有效节约财政资金。四是着力加强国有资产管理。2023年我县新增国有资产248笔，金额2284万元；国有资产处置共计87笔，金额3148万元，不断提升国有资产管理效能。五是着力加强财会监督。深入贯彻落实中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，积极推进财会监督专项行动，扎实开展财经纪律专项整治工作，严肃财经纪律。2023年连续举办5期财会人员业务综合素质提升培训班，切实提高全县预算单位财务管理水平和财务人员业务能力。
2023年，我们认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，砥砺奋进、攻坚克难，在深入推进主题教育中锤炼了新风貌，在扎实推动财政改革发展中展现了新作为，在全力服务经济持续健康发展与社会和谐稳定中强化了新担当。2023年，黄龙县财政局被延安市总工会评为“五一劳动奖状”单位，获得“陕西省定点帮扶工作先进集体”荣誉称号，政法经费保障及管理使用绩效情况被评为省级优秀档次，直达资金下达使用、落实财政支出责任、国库库款管理、预决算公开以及其他财政管理绩效突出工作被省政府评为优秀县区等。
在总结成绩的同时，我们也要清醒看到，当前财政工作仍面临一些问题与挑战：一是我县财政收入总量偏小，长期稳定税源短缺，一次性收入、非税收入占比较大，财政工作对上依赖度高，自身造血功能偏弱。二是“三保”、乡村振兴、生态环保等刚性支出需求持续攀升，财政收支矛盾日益显现。三是政府债务还款进入高峰期，债务化解压力加大，防范化解政府债务风险任务艰巨。四是预算执行效率需提升。部分预算单位财务管理基础薄弱，重支出轻绩效、重资金轻资产，仍存在资金资产沉淀、闲置等问题。对此，我们将高度重视，充分听取各位代表、委员意见，认真分析原因，采取有效措施，切实加以解决。
三、2024年财政预算安排情况
2024年，根据全县国民经济和社会发展目标，按照中央、省、市、县关于经济工作的总体部署和财政工作总体要求，我县2024年度财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更加主动融入和服务构建新发展格局，统筹高质量发展和高水平安全，深化拓展“三个年”活动，落实积极的财政政策“适度加力”要求，加大财政投入，优化支出结构，巩固和增强经济回升向好态势，进一步增强经济活力、增进民生福祉，落细“提质增效”要求，坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，深化财税体制改革，进一步防范化解风险、保持社会稳定，为奋力谱写黄龙新篇章贡献财政力量。2024年财政预算（草案）如下：
（一）一般公共预算安排。
全县地方一般公共预算收入计划安排8730万元，比2023年预算执行数增长5%。加上上级提前下达补助收入75444万元、上年结余收入4064万元、调入政府性基金收入22571万元，收入总计110809万元。按照“收支平衡”原则，2024年安排总支出110809万元，其中一般公共预算支出安排107175万元、上解支出2986万元、一般债券还本支出648万元。
财政收支按照公共财政管理的要求，首先保障“三保”支出及债务化解；其次继续扩大公共财政覆盖面，保持乡村振兴衔接、农业、教育、科技、医疗卫生、社会保障等重点支出的必要增长；再次全力保证全县重点工作及民生工程的资金需求。
全县一般公共预算支出安排107175万元，其中：一般公共服务支出14891万元、国防支出21万元、公共安全支出4752万元、教育支出12182万元、科学技术支出110万元、文化旅游体育与传媒支出2403万元、社会保障和就业支出18667万元、卫生健康支出8202万元、节能环保支出2028万元、城乡社区支出19961万元、农林水支出12917万元、交通运输支出717万元、资源勘探工业信息等支出74万元、商业服务业等支出94万元、自然资源海洋气象等支出1812万元、住房保障支出3477万元、粮油物资储备支出249万元、灾害防治及应急管理支出761万元、预备费2600万元、债务付息支出1257万元。
（二）政府性基金预算安排。政府性基金收入计划安排21323万元，加上上年结余4052万元、上级补助收入309万元，收入总计25684万元；政府性基金支出计划安排1313万元，加上债务还本1800万元，调入一般公共预算22571万元，支出总计25684万元。
（三）国有资本经营预算安排。国有资本经营收入主要来源于国有企业上缴的国有资本收益，我县目前尚无该项收入，因此不安排预算。
（四）社会保险基金预算安排。我县社会保险基金实行专户管理，所需资金在一般公共预算中予以安排，故不编制社会保险基金预算。
（五）政府债务预算安排。2024年，安排到期债务本息合计4644万元。其中：2024年一般债券到期本金648万元，到期利息1257万元；专项债券到期本金1800万元，利息939万元。
（六）“三保”预算安排。2024年安排“三保”支出65522万元，其中：保基本民生19083万元、保工资43994万元、保运转2445万元。
需要说明的是：按照财政部要求，2023年起编制年初预算，不能对专项转移支付指标进行预估编制，要严格按照系统接收到的专项转移支付指标编制部门预算。随着上级转移支付指标的不断下达，我县预算支出总额还会做相应调整。
四、2024年财政重点工作
（一）突出稳收支稳增长，开源节流求“实”善作为。坚持挖潜增收与涵养财源共同发力，不断提升税收收入和可用财力“两个比重”，持续扩大招商引资，强化监测分析和部门联动，围绕重点税源企业、重点产业集群、重点项目、重大工程建设，培育一批可持续、有绝对影响力的财源企业；持续推进项目建设，加强项目谋划，全方位对接生态农业、生态工业、生态旅游方面的重点项目，通过一系列项目的落地建设、竣工投产，不断拉动经济增长，增强城乡发展后劲；吃透政策、精准争取上级转移支付支持，优化争取转移支付结构，不断夯实壮大全县综合财力，全力弥补重点建设和财政收支缺口。
（二）突出惠民生办实事，民生福祉向“好”强保障。持续调整和优化财政支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序；进一步盘活存量、激活增量，加强财政资金统筹整合力度，在民生大事急事难事上精准发力、补齐短板，确保各项民生政策落到实处；支持完善医疗卫生保障制度和“教好、学好、管好、建好”高质量教育体系建设，实施好就业优先政策，落实养老保险保障标准；支持优化文旅服务供给，推动黄龙文化服务效能从“有”到“优”，深入保障全国文明城市创建，支持全县基础设施和公共服务供给能力有效提升。
（三）突出抓项目保重点，经济发展提“质”优成效。聚焦中省市政策导向，着力支持生态经济延链补链，支持加快现代化产业体系建设，做深做实项目谋划储备申报，保障县级54个重点项目建设；把好政府债券资金投向、事前绩效评估、融资收益平衡等审核关口，严防“资金等项目”，强化债券资金使用管理，充分发挥债券资金投资拉动作用；支持抓好“三农”工作，提高高标准农田建设投入标准，保障农民种粮收益，提升粮食安全保障能力；加强产业和就业帮扶，强化内生动力，有力有效推进乡村全面振兴；发挥财政资金引导作用，聚焦文旅产业赋能城市更新行动，建立健全常态化、长效化生态环保投入机制，着力补齐城乡融合发展短板，推动重大基础设施项目建设落地，切实创优城乡建设体系，促进县域城乡融合发展。
（四）突出推改革促发展，财政管理激“活”添动力。树牢树立“过紧日子”思想，持续压减一般性支出，落实“三公”支出只减不增要求，2024年“三公”经费预计支出331万元，较上年预算344万元减少13万元，下降3.8%；始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，健全和落实“三保”清单制度，完善财政运行监控，兜牢兜实“三保”底线；健全化债长效机制，细化化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决遏制新增隐性债务，有效防范化解地方债务风险；加大财会监督力度，完善财会监督体系和工作机制，更好发挥财会监督作用，切实提升财会监督效能；加强财政管理，贯彻落实市以下财政体制改革要求，持续推进预算管理一体化建设，不断深化预算绩效管理，开展事前绩效评审，通过预算绩效评审树牢“花钱必问效”理念；加强会计和国有资产管理，扩大财政电子票据管理覆盖范围、持续优化政府采购营商环境、提升财政管理水平。
（五）突出讲政治抓落实，党的建设从“严”提力度。作为“钱袋子”“账本子”的管理部门，必须深入学习贯彻习近平总书记关于全面从严治党重要论述，在思想上、作风上、能力上、廉洁上勇于自我革命，进一步突出严的主基调。着力巩固拓展主题教育成果，着力落实全面从严治党责任，着力推进党风廉政建设。坚持融服务于管理，持续推进模范机关建设，依托“财政学习园地”建设，用好“财政大讲堂”，继续开展“三比三强”主题活动，着力打造高素质专业化的“三有三才”财政队伍。政治上有担当、增才干、练就铁肩膀。业务上有作为、善理财、打好铁算盘。作风上有规矩、展风采、锻造铁纪律。切实做到干净加干事、干事且干净，争做勤廉“模范生”，奋力打造勤廉并重的新时代清廉财政建设高地，以良好的精神状态和工作作风奋进新征程、建功新时代。
击鼓催征再出发，奋楫扬帆启新程！各位代表，让我们在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督下，全面贯彻落实本次会议的决议和要求，牢记人民之托、勇扛发展之责、凝聚奋进之力，坚定信心、迎难而上，奋勇作为、抓实见效，以更大决心、更大力度、更大举措，加力提效实施积极的财政政策，奋力推进财政管理改革，为黄龙高质量发展作出新的更大贡献！
附件1：2023年黄龙县一般公共预算收入执行情况（草案）表.pdf
附件2：2023年黄龙县一般公共预算支出执行情况（草案）表.pdf
附件3：2024年黄龙县一般公共预算收入预算（草案）表.pdf
附件4：2024年黄龙县一般公共预算支出预算（草案）表.pdf
附件5：2024年黄龙县一般公共预算支出预算（草案）表.pdf
附件6：2023年黄龙县政府性基金收入执行情况（草案）表.pdf
附件7：2023年黄龙县政府性基金支出执行情况（草案）表.pdf
附件8：2024年黄龙县政府性基金收入预算（草案）表.pdf
附件9：2024年黄龙县政府性基金支出预算（草案）表.pdf
